|
2011-04-15 : Ксения задал(а) вопрос:"Здравствуйте. Ранее Вы отвечали здесь на вопрос о переносе убытка на будущее. Вроде всё поняла, но не до конца. Прошу поправить меня где я не права. Из Ваших слов я пришла к выводу, что 31 декабря перед реформацией баланса ручная проводка в НУ Д 97.11 К 90.09 и 91.09 на сумму убытка.
А в БУ Д 09 "РБП" К 09 "Убытки текущего периода."
Это все проводки необходимые для переноса убытка на будущее?
Не поняла предложение "в момент переноса убытка отражаются временные разницы в оценке актива "РБП", с помощью такой же проводки, как в НУ, только с видом учета ВР и с отрицательной суммой". " |
| и получил(a) ответ 'Здравствуйте, Ксения!
перед реформацией баланса формируем проводки по налоговому учету Д 97.11 К 90.09 и Д 97.11 К 91.09
Чтобы отразить Временные разницы в бухгалтерском и налоговом учете возникает проводка с такой же корреспонденцией и суммой с минусом и признаком ВР. (К сожалению, Вы не указали с какой редакцией бухгалтерии Вы работаете. Ответ на который Вы ссылаетесь был дан для 1С Бухгалтерии 8 ред.1.6 для ред.1.6, где отражение Временных разниц отражается именно таким образом).Если Вы работаете с ред.2.0,то в самой проводке указываете сумму по налоговому учету, по бухучету, соответственно, и возникнет сумма временной разницы.
Проводка с Кт 09 по виду «Убытки текущего периода» в Дт 09 по виду «Расходы будущих периодов» необходима, чтобы текущий убыток стал будущим.'
|